Analysis of Murabaha Non-Performing Finance Strategy at BPRS SPM Pamekasan

Yuliana Hidayatul Hasanah*    -  Universitas Trunojoyo Madura, Indonesia
Lailatul Qadariyah  -  Universitas Trunojoyo Madura, Indonesia

(*) Corresponding Author
DOI : 10.32678/ijei.v16i1.892
This study aims to analyze the resolution strategies for Non-Performing Financing (NPF) in murabahah contracts at PT BPRS Sarana Prima Mandiri Pamekasan and assess their alignment with Sharia principles. Employing a descriptive qualitative method, data were obtained through observation, semi-structured interviews, and document analysis. The findings indicate that NPF arises from both internal factors—such as moral hazard and fund misallocation—and external factors like business failure and economic shocks. To address this, the bank implements a dual-track resolution framework: non-litigation strategies grounded in Islamic ethical values (musyawarah and ta’awun), including collection efforts, rescheduling, reconditioning, restructuring, and repayment incentive programs; and litigation mechanisms, specifically through the small claims court system as a last resort. These strategies are systematically structured into a conceptual model that integrates risk sources, resolution mechanisms, and expected outcomes in accordance with maqāṣid al-sharīʿah, especially the protection of wealth (ḥifẓ al-māl), life (ḥifẓ al-nafs), and dignity (ḥifẓ al-ʿirḍ). The study contributes both theoretically—by proposing a localized, Sharia-compliant NPF resolution framework—and practically, by offering policy recommendations such as early warning systems, documentation digitalization, and capacity-building in legal and Sharia literacy. These strategies are essential for maintaining institutional resilience and the sustainability of Islamic microfinance.

Keywords : Strategy; Problematic Financing; Non-performing Finance; Murabaha; Sharia Compliance

  1. Asmayaturrafaah, S., & Hasan, D. B. N. (2023). Strategi Mengatasi Pembiayaan Bermasalah dengan Akad Murabahah pada BSI KCP Trunojoyo. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 6(2), 685–697.
  2. Azizah, S. N., & Mukaromah, S. (2020). The Effect of murabaha financing, profit sharing financing, intellectual capital, and non performing financing (NPF) on financial performance. Jurnal Reviu Akuntansi dan Keuangan, 10(1), 150-160.
  3. Basri, J., Dewi, A. K., & Iswahyudi, G. (2022). Pembiayaan Murabahah pada Perbankan Syariah dalam Perspektif Hukum di Indonesia. AL-MANHAJ: Jurnal Hukum Dan Pranata Sosial Islam, 4(2), 375–380. https://doi.org/10.37680/almanhaj.v4i2.1802
  4. Bulutoding, L., Bidin, C. R. K., Syariati, A., & Qarina, Q. (2021). Antecedents and consequence of murabaha funding in Islamic banks of Indonesia. The Journal of Asian Finance, Economics and Business, 8(3), 487-495.
  5. Darmawan, R., & Pratama, A. (2020). Risiko Moral dalam Relaksasi Pembiayaan Bank Syariah: Studi Kasus di BPRS X. Jurnal Keuangan Islam, 8(2), 134–148.
  6. Destiana, R. (2018). Determinan pembiayaan bermasalah pada bank syariah di Indonesia. Jurnal Riset Keuangan dan Akuntansi, 3(2). https://doi.org/10.25134/jrka.v4i1.1335
  7. Diana, L. (2024). Analisis kebijakan restructuring, reconditioning, dan rescheduling dalam penyelesaian pembiayaan bermasalah Bank Syariah Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 10(2). https://doi.org/10.29040/jiei.v10i2.12581
  8. Dwi Utari, W., & Qadariyah, L. (2024). Analisis Manajemen Pembiayaan Lembaga Keuangan Mikro Syariah Di BMT-UGT Nusantara Capem Kamal. IJIEB: Indonesian Journal of Islamic Economics and Business, 9(1), 155–175. http://e-journal.lp2m.uinjambi.ac.id/ojp/index.php/ijoieb
  9. Effendi, J., Thiarany, U., & Nursyamsiah, T. (2017). FACTORS INFLUENCING NON-PERFORMING FINANCING (NPF) AT SHARIA BANKING. Walisongo: Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan, 25(1).
  10. El Islami, M. F., & Jaya, T. J. (2022). Effect of inflation rate, non performing financing (NPF), and number of branch offices on murabahah financing at Bank Muamalat Indonesia. Al-Iqtishadiyah: Ekonomi Syariah dan Hukum Ekonomi Syariah, 8(1), 21-37.
  11. Fauzi, A. (2019). Peran Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (Bprs) dalam Pemberdayaan Ekonomi Masyarakat Bangka Belitung. Jurnal Istiqro: Jurnal Hukum Islam, Ekonomi Dan Bisnis, 5(1), 2599–3348.
  12. Fitriani, D., & Setiawan, I. (2021). Efektivitas Restrukturisasi Pembiayaan dalam Menurunkan NPF di BPRS. Jurnal Ekonomi Syariah, 9(1), 55–66.
  13. Hakim, L., & Anwar, A. (2017). Pembiayaan Murabahah pada Perbankan Syariah dalam Perspektif Hukum di Indonesia. AL-URBAN: Jurnal Ekonomi Syariah Dan Filantropi Islam, 1(2), 212–223. https://doi.org/10.22236/alurban_vol1/is2pp212-223
  14. Hidayat, R., & Yusuf, M. (2022). Dampak Negatif Insentif Pelunasan Terhadap Disiplin Pembayaran Nasabah. Jurnal Manajemen Syariah, 6(3), 200–210.
  15. Historiawan, D., & Syufaat, S. (2022). Tinjauan Hukum Ekonomi Syariah terhadap Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Review of Sharia Economic Law on The Settlement of Problem Financing. Agustus, 3(2), 157–168.
  16. Hosen, M. N., & Rahmawati, D. (2019). Manajemen Risiko Bank Syariah: Tinjauan atas Moral Hazard dalam Pembiayaan. Jurnal Al-Muzara’ah, 7(2), 97–112.
  17. Ikbal, M., & Chaliddin, C. (2022). Akad Murabahah dalam Islam. Al-Hiwalah: Syariah Economic Law, 1(2), 143–156. https://doi.org/10.47766/alhiwalah.v1i2.896
  18. Ilyas, R. (n.d.). Analisis Sistem Pembiayaan pada Perbankan Syariah. Jurnal Hukum Dan Ekonomi Syari’ah, 6(4).
  19. Mandagi, L., Lapian, M. T., & Lambey, T. (n.d.). Strategi pemerintah kecamatan dalam menghadapi era new normal di Kecamatan Tomohon Utara Kelurahan Kakaskasen.2(2).
  20. Marliyah, M., Kamilah, K., & Rahmadina, R. (2021). The Effect of Murabahah Financing and Profit Sharing on the Profitability of Return on Assets (ROA) Through Non Performing Financing (NPF) In Sharia Commercial Banks. Budapest International Research and Critics Institute-Journal (BIRCI-Journal), 4(3), 4873-4886.
  21. Mas’ud, R., Fachrozi, M. M. A., & Wani, A. S. (2022). The Influence of CAR, FDR, NOM and TPF on Murabahah Financing at Sharia Banks BUKU 3 of 2020 with NPF as Moderating Variable. Ikonomika, 6(2), 275-290.
  22. Maulana, I., & Aziz, R. (2022). Pengaruh Faktor Eksternal Terhadap NPF di Lembaga Keuangan Mikro Syariah. Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 10(4), 215–225.
  23. Muhlis. (2020). Penerapan Pembiayaan Murabahah dalam Perbankan Syariah. IBEF: Islamic Banking, Economic and Financial Journal, 1(1), 56–69.
  24. Munifa, Bombang, S., & Sofyan, S. (2019). Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada Transaksi Murabahah pada PT. Bank Muamalat Indonesia (BMI) Cabang Palu dalam Perspektif Ekonomi Syariah. Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah, 1(1), 73–95. https://doi.org/https://doi.org/10.24239/jipsya.v1i1.6.73-95
  25. Muwazir, M. R., Anwar, D., Mumin, A., & Ghani, A. (2018). Perbandingan Kinerja Perbankan Syariah di Indonesia Performance Analysis of Sharia Banking in Indonesia (Comparison of Sharia Commercial Banks, Sharia Business Units and Sharia Rural Banks). KONTEKSTUALITA Jurnal Penelitian Sosial Dan Keagamaan, 33(1).
  26. Nugroho, L., Suganda, A. D., Febrianty, F., Labetubun, M. A. H., Ihwanudin, N., Trimulato, T., ... & Anwar, A. (2020). Pengantar Perbankan Syariah.
  27. Nurcahyanti, F. W., & Faizah, S. M. (n.d.). Pengaruh Strategi Pemasaran untuk Meningkatkan Penjualan Produk UMKM: Studi terhadap Toko Imamgift.Art.
  28. Pohan, H., & Nasution, M. L. I. (2023). Analisis Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah terhadap Produk Murabahan dalam Persfektif Ekonomi Islam: Studi Kasus pada BSI KCP Cemara Asri. Jurnal Ilmu Komputer, Ekonomi Dan Manajemen (JIKEM), 3(2), 5289–5297.
  29. Putri, R., & Yanti, F. (2023). Implementasi akad murabahah dan permasalahannya dalam perbankan syariah. Mu’amalat: Jurnal Kajian Hukum Ekonomi Syariah, 15(2), 189–196. https://doi.org/10.20414/mu.v15i2.7011
  30. Qomaruddin, M., & Wahyuni, S. (2022). Efektivitas Strategi Litigasi dalam Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Bank Syariah. Jurnal Hukum dan Ekonomi Islam, 5(1), 45–58.
  31. Rachmat, N. F. (2023). Konsep Murabahah dan Penerapannya di PT. Bank Syariah Indonesia (BSI). JEBESH Journal of Economic Business Ethic and Science Histories, 1(1), 123–131.
  32. Rachmayanti, S., & Aravik, H. (2022). Analisis strategi penyelesaian pembiayaan murabahah bermasalah pada masa pandemi Covid-19 di Bank Sumsel Babel Syariah Kantor Cabang Palembang.
  33. Ramadhani, F. (2021). Strategi Insentif Pelunasan pada Nasabah Bermasalah: Studi Komparatif BPRS. Jurnal Inovasi Keuangan Islam, 4(2), 77–89.
  34. Rosiana, R., Syihabudin, S., & Nurmeilani, S. (2019). The influence of profit sharing financing, murabaha financing, non-performing financing, inflation and exchange rates on profitability of sharia commercial banks in Indonesia. Syiar Iqtishadi: Journal of Islamic Economics, Finance and Banking, 3(1), 22-47.
  35. Rosyid, A., & Lestari, M. (2020). Tantangan Gugatan Sederhana pada Lembaga Keuangan Syariah: Kajian Yuridis dan Praktis. Jurnal Hukum Islam, 11(3), 188–203.
  36. Saifullah, M. (2023). Strategi Kekeluargaan dalam Penyelesaian NPF: Antara Idealitas dan Realitas. Jurnal Etika dan Keuangan Islam, 7(1), 100–113.
  37. Suganda, A. D. (2015). Mengurangi Tingkat Risiko Dengan Manajemen Islami. ISLAMICONOMIC: Jurnal Ekonomi Islam, 6(2).
  38. Timpal, E. T. V., Pati, A. B., & Pangemanan, F. (2021). Strategi camat dalam meningkatkan perangkat desa di bidang teknologi informasi di Kecamatan Ratahan Timur Kabupaten Minahasa Tenggara. Jurnal Governance, 1(2), 1–10.
  39. Ulpah, M. (2020). Konsep Pembiayaan dalam Perbankan Syariah. Madani Syari’ah, 3(2).
  40. Wahyuni, E. T., & Rohman, A. (2023). Analisis Strategi Penyelesaian Non Performing Financing (NPF) pada BPRS Lantabur Tebuireng Cabang Gresik. Edunomika, 08(01), 1–16.
  41. Yasin, R. M., & Muhammad, R. (2020). Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah: Tinjauan Aspek Hukum (Studi pada BPRS di Provinsi Daerah Istimewa Yogyakarta). HUMAN FALAH: Jurnal Studi Ekonomi Dan Bisnis Islam, 7(2). https://doi.org/10.30829/hf.v7i2.7183
  42. Yuniarti, N., Astuti, B., & Ranidiah, F. (2022). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Financing (NPF) pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Periode 2015-2019. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(1).
  43. Zubaidah, N. (2020). Cash Flow-Based Risk Mitigation untuk Pembiayaan Mikro Syariah. Jurnal Keuangan Mikro Syariah, 3(1), 45–56.
  44. Zulfikri, A., Sobari, A., & Gustiawati, S. (2019). Strategi Penyelamatan Pembiayaan Bermasalah Pada Pembiayaan Murabahah Bank BNI Syariah Cabang Bogor. Al Maal: Journal of Islamic Economics and Banking, 1(1), 65–78. https://doi.org/10.31000/almaal.v1i1.1776.

ISLAMICONOMIC: Jurnal Ekonomi Islam
Published by Departement of Islamic Economics, UIN Sultan Maulana Hasanuddin Banten - Indonesia

Main Building of Faculty of Islamic Economics and Business, UIN Sultan Maulana Hasanuddin Banten, Jenderal Sudirman Street, No. 30 Serang 42188 Banten Indonesia
Phone: +62 81511475475
Website: https://journal.islamiconomic.or.id/
Email: asep.dadan@uinbanten.ac.id

ISSN: 2085-3696 (Print)
ISSN: 2541-4127 (Online)

This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License

Get a feed by atom here, RRS2 here and OAI Links here

apps