ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH HASIL PEMISAHAN DAN NON PEMISAHAN SERTA FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHINYA (STUDI PADA BANK UMUM SYARIAH YANG TERDAFTAR DI OTORITAS JASA KEUANGAN PADA PERIODE 2011-2016)

FITRI FADILAH, INDRI YULIAFITRI

Abstract


Abstrak. Pengaruh Pendapatan Pelanggan, Modal Bisnis, Margin, Dan Nilai Collateral Terhadap Pembiayaan Murabahah Pada Bank Bni Syariah Mikro Kantor Cabang Pembantu Praya. Penelitian ini bertujuan untuk mengukur efisiensi Bank Umum Syariah hasil pemisahan dan non-pemisahan serta menganalisis perbedaan efisiensi Bank Umum Syariah hasil pemisahan dan non-pemisahan. Selain itu, juga akan menganalisis pengaruh ukuran bank, Capital Adequacy Ratio (CAR), Return on Assets (ROA), Non Performing Financing (NPF), Financing to Deposit Ratio (FDR) serta Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap efisiensi. Populasi dalam penelitian ini sebanyak 13 Bank Umum Syariah, sedangkan sampel dalam penelitian ini adalah sebanyak 6 Bank Umum Syariah yang terbagi menjadi 2 kelompok bank yaitu bank hasil pemisahan dan bank bukan hasil pemisahan. Metode yang digunakan untuk mengukur efisiensi adalah Stochastic Frontier Approach (SFA) dengan pendekatan intermediasi. Uji Mann Whitney U-Test digunakan untuk menganalisis perbedaan Bank Umum Syariah hasil pemisahan dan non-pemisahan.Metode Generalized Least Squared (GLS) digunakan untuk mengetahui pengaruh faktor determinan terhadap efisiensi. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa tidak terdapat perbedaan efisiensi antara Bank Umum Syariah hasil pemisahan dan non-pemisahan. Hasil penelitian lainnya menunjukkan bahwa ukuran bank dan FDR berpengaruh positif signifikan terhadap efisiensi, serta NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap efisiensi.

Keywords


Efisiensi; Pemisahan; Stochastic Frontier Approach; Ukuran Bank; CAR; ROA NPF; FDR; BOPO

Full Text:

PDF 69 - 98

References


Aigner, D., et. al. 1977. Formulation and Estimation of SFA production function models. Journal of Econometrics, 6(1): 21-37.

Al Arif, M. N. R.. 2015. Keterkaitan Kebijakan Pemisahan terhadap Tingkat Efisiensi pada Industri Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan Vol. 19 No. 3.

Amirillah, A. 2014. Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia. Journal of Economics and Policy. 7(2): 100-202.

Anshori, A. G. 2010. Pembentukan Bank Syariah melalui Akuisisi dan Konversi: Pendekatan Hukum Positif dan Hukum Islam. Yogyakarta. UII Press.

Antonio, M. S. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta. Gema Insani.

Arikunto, S. 2011. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta. Rineka Cipta.

Ascarya, dan Yumanita, D. 2005. Analisis efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia dengan DEA. Tazkia Islamic Finance and Business Review.

Ayadi, I. 2013. Market Structure and Performance of Tunisian Banks. International Journal of Economics and Financial Issues. Vol. 3 No. 2.

Berger, A. N., & Humphrey, D. B. 1997. Efficiency of Financial Institutions: International Survey and Directions for Future Research. European Journal of Operational Research, 98(2): 175-212.

Booklet Perbankan Indonesia 2016, edisi 3, Maret 2016, ISSN: 1852-423.

Candra, S., dan Yulianto, A. 2015. Analisis Rasio Keuangan Terhadap Tingkat Efisiensi Bank Umum Syariah (Two-Stage SFA). Accounting Analysis Journal. 4 (4).

Chaudary, et. al. 2016. Impact of Mergers & Acquisitions upon Banking Efficiency in Pakistan: A Data Envelopment Analysis Approach. Journal of Business Studies Quarterly, Vol. 8 No. 1.

Coelli, T. J. 1996. A Guide to DEAP Version 2.1: A Data Envelopment Analysis (computer) program. CEPA Working Paper 96/08. Department of econometrics. University of New England.

Coelli. T. J. 1996. A Guide to Frontier Version 4.1: A Computer Program for Frontier Production Function Estimation. CEPA Working Paper 96/07. Department of econometrics. University of New England.

Coelli, T. J., et. al. 2005. An Introduction to Efficiency and Productivity Analysis 2nd edition. United States of America. Springer.

Effendi, N., dan Setiawan, M. 2014. Ekonometrika: Pendekatan Teori dan Terapan. Jakarta. Salemba Empat.

Effendy, M. 2009. Manajemen Suatu Pendekatan Berdasarkan Ajaran Islam, Cetakan Ke-3. Palembang. Universitas Sriwijaya.

Falhanawati, Y. 2013. Analisis Tingkat Efisiensi Perbankan Syariah dengan Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis (DEA) Periode 2010-2012.

Farrel, M. J. 1957. The Measurement of Productive Efficiency. Journal of the royal Statistical Society, 120, 253-81.

Fauzi, A. 2014. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Indonesia: Apakah Efisien dalam Profitabilitas Operasional?. Forum Riset Keuangan Syariah Oktober 2014.

Firdaus, M. F., dan Hosen, M. N. 2013. Efisiensi Bank Umum Syariah Menggunakan Pendekatan Two Stage Data Envelopment Analysis. Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, 167-188. Jakarta. Bank Indonesia.

Ghozali, I. 2006. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS. Semarang. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Greene, W. H. 2008. The Econometric Approach to Efficiency Analysis. In the Measurement of Productive Efficiency and Productivity Change.

Gujarati, D. N. 2004. Basic Econometric, (4th Ed.). New York. The McGraw-Hill Companies.

Hadad, dkk., 2003. Analisis Efisiensi Industri Perbankan Indonesia: Penggunaan Metode Non-Parametrik Data Envelopment Analysis (DEA). Jakarta: Direktorat Penelitian dan Pengaturan Perbankan. Bank Indonesia.

Hadad, dkk., 2003. Pendekatan Parametrik untuk Efisiensi Perbankan Indonesia. Jakarta: Direktorat Penelitian dan Pengaturan Perbankan. Bank Indonesia.

Harahap, S. S. 2004. Akuntansi Islam. Jakarta. Bumi Aksara.

Hassan, K. 2003. Cost, Profit and X-Efficiency of Islamic Banks in Pakistan, Iran and Sudan. Proceeding International Conference on Islamic Banking: Risk Management, Regulation and Supervision. Jakarta. Bank Indonesia.

Karim, A. 2004. Bank Islam, Analisis Fiqih dan Keuangan Edisi 2. Jakarta. Raja Grafindo Persada.

Kasmir. 2012. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta. PT Raja Grafindo Persada.

Kumbhakar, S. C., dan Lovell, C.A.K., (2000). Stochastic Frontier Analysis. Cambridge. Cambridge University Press.

Kuncoro, M. dan Suhardjono. 2011. Manajemen Perbankan teori dan Aplikasi. Yogyakarta. BPPE.

Laporan Perkembangan Keuangan Syariah Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan, periode 2009-2016.

Lutfiana, R. H., dan Yulianto, A. 2015. Determinan Tingkat Efisiensi Bank Umum Syariah di Indonesia (Pendekatan Two Stage DEA). Accounting Analysis Journal, 4 (3).

Muhammad. 2005. Manajemen Bank Syariah Edisi Revisi: Sumber-Sumber Dana Bank Syariah. Yogyakarta. UPP AMP YKPN.

Muhammad. 2015. Bank Syariah: Problem dan Prospek Perkembangan di Indonesia, Cetakan ke-1. Yogyakarta. Graha Ilmu.

Muharam, H. dan Pusvitasari, R. 2007. Analisis Perbandingan Efisiensi bank Syariah di Indonesia dengan Metode Data Envelopment Analysis (periode tahun 2005). Vol. 2 (3): 80-116.

Norfitriani, S. 2016. Analisis Efisiensi dan Produktivitas Bank Syariah di Indonesia Sebelum dan Sesudah Spin Off. Jurnal Ekonomi Syariah Indonesia, Vol. 6 No. 2: 134-143.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/10/PBI/2009 tentang Unit Usaha Syariah.

. Nomor 6/25/PBI/2004 tentang Rencana Bisnis Bank Umum.

Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 64/POJK/03/2016 tentang Perubahan Kegiatan Usaha Bank Konvensional menjadi Bank Syariah.

Qurniawati, R. S. 2013. Efisiensi Perbankan di Indonesia dan Pengaruhnya terhadap Return Saham dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Manajemen dan Bisnis, Vol. 17 No. 1: 27-40.

Rahman dan Firmansyah. 2016. Analisis Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia.

Sarifudin, M., dan Faturohman, T. 2017. Spin-off Efficiency Analysis of Indonesian Islamic Banks. Journal of Business and Management, Vol. 6, No. 2: 192-202.

Sejarah Perbankan Syariah. Otoritas Jasa Keuangan. Tersedia online di http://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/tentang-syariah/Pages/Sejarah-Perbankan-Syariah.aspx. (diakses tanggal 22 Oktober 2017).

Sekaran, U. 2003. Metodologi Penelitian untuk Bisnis Jilid 2. Jakarta. Salemba Empat.

Sekaran, U., dan Bougie, R. 2013. Research Methods for Business. United Kingdom. John Wiley & Sons Ltd.

Sekaran, U. 2014. Research Method for Business: Metodologi Penelitian untuk Bisnis Jilid 1. Jakarta. Salemba Empat.

Shahid, H., et. al. 2010. Efficiencies Comparison of Islamic and Conventional Banks of Pakistan. International Research Journal of Finance and Economics, 49, 24-42.

Rasyid, A. 2016. Spin-off Unit Usaha Syariah Bank Umum Konvensional. Tersedia online pada http://business-law.binus.ac.id/2016/03/28/spin-off-unit-usaha-syariah-bank-umum-konvensional/ (diakses tanggal 4 Oktober 2017).

Sugiono, L. P., dan Christiawan, Y. J. 2013. Analisa Faktor yang Mempengaruhi Likuiditas pada Industri Ritel yang Terdaftar pada Bursa Efek Indonesia Tahun 2007-2012. Business Accounting Review, Vol. 1 No. 2.

Sugiyono. 2011. Metode Penelitian Kuantitatif Kulaitatif dan R&D. Bandung. Alfabeta.

. 2012. Metode Penelitian Bisnis. Bandung. Alfabeta.

. 2013. Metode Penelitian Manajemen. Bandung. Alfabeta.

. 2013. Statistika untuk Penelitian. Bandung. Alfabeta.

. 2015. Metode Penelitian dan Pengembangan R&D. Bandung. Alfabeta.

Statistik Perbankan Syariah Indonesia. Otoritas Jasa Keuangan. Januari 2017.

Sufian, Fadzlan. 2006. The Efficiency Effects of Bank Mergers and Acquisitions: A Non-Stochastic Wondow Event Analysis Approach. Chulalongkorn Journal of Economics, 18(1): 1-37.

Triyuwono, Iwan. 2006. Akuntansi Syariah Perspektif, Metodologi dan Teori. Jakarta. Rajawali Press.

Tulkens, H. 1993. On FDH Efficiency Analysis: Some Methodological Issues and Applications to retail Banking Courts, and Urban Transit. Journal of Productivity Analysis, 4: 183-201.

Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.

. Nomor 10 tahun 1998 tentang Perubahan atas UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.

. Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

Veithzal, R. 2007. Bank and Financial Institute Management. Jakarta. PT Raja Grafindo Persada.

Wiroso. 2005. Penghimpunan Dana dan Distribusi Hasil Usaha Bank Syariah. Jakarta. Grasindo.

Yuliani. 2007. Hubungan Efisiensi Operasi dengan Kinerja pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Manajemen dan Bisnis Sriwijaya, 5(10): 1-29.

Yushifa, F., dan Adityawarman. 2015. Analisis Faktor-faktor yang Memengaruhi Tingkat Efisiensi Perbankan Syariah di Indonesia.




DOI: http://dx.doi.org/10.32678/ijei.v9i1.88

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

INDEXED BY:

                                                     Hasil gambar untuk logo issuu     Hasil gambar untuk logo drji     Hasil gambar untuk logo journal factor          Hasil gambar untuk logo indonesia one search     Hasil gambar untuk logo universal impact factor          Hasil gambar untuk logo citeulike    

 

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Free counters!

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

© Copyright of ISLAMICONOMIC: Journal Ekonomi Islam 2016 (P-ISSN: 2085-3696, E-ISSN: 2541-4127)

     Creative Commons License